奥鹏作业网税法2023年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，20分)
1.以下不是确认属人性质税收管辖权自然人居民身份标准的是()
A、住所
B、居所
C、居住目的
D、居住时间
2.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
A、高
B、中高
C、低
D、零
3.在我国，下列中央和地方共享税中由国家税务局负责征收管理的是（）
A、印花税
B、企业所得税
C、个人所得税
D、增值税
4.2007年12月29日，十届全国人大常委会第三十一次会议对该法进行了第五次修改，将工资、薪金所得的税前扣除额自2008年3月1日起由1 600元提高到()元。
A、2000
B、1800
C、1900
D、2200
5.自（）年1月1日起，金银首饰消费税由生产销售环节（亦包括进口环节）改为零售环节征收
A、1994
B、1995
C、2000#2001
6.（）是税法构成的核心部分，并在税法规范性文件中以法律条文的形式存在。
A、税收法定原则
B、税法基本原则
C、税收公平原则
D、税收中性原则
7.法定解释，又称有权解释，是由国家有关机关在其职权范围内对税法作出的解释，其中不包（）
A、立法解释
B、学理解释
C、行政解释
D、司法解释
8.以下不属于税收管理制度的具体内容的是()
A、税务登记制度
B、账簿凭证的管理制度
C、收据管理制度
D、发票管理制度
9.从税收的本质来看，税收关系是一种特殊的（）关系。
A、政治
B、社会
C、经济
D、历史
10.以下不属于税收法律责任特征的是（）
A、税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B、税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C、税收责任征税部门定
D、税收责任法定
二、多选题(共10题，20分)
1.税务机关作出的征税行为，包括()
A、征收税款
B、加收滞纳金
C、罚款
D、代扣代收税款
2.以下属于营业税建筑业项目的有（）
A、油漆发电机组
B、养护古建牌楼
C、代办电信工程
D、管道煤气集资费
3.国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则()
A、属人原则
B、属地原则
C、保护原则
D、普遍原则
4.下列各项中，应当征收消费税的（）
A、用于本企业连续生产的应税消费品
B、用于奖励代理商销售业绩的应税消费品东师答案请进：opzy.net或请联系微信：1095258436
C、用于本企业生产性基建的应税消费品
D、用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
5.车辆购置税的征收范围包括()
A、汽车
B、自行车
C、电车
D、农用运输车
6.税务代理的基本原则()
A、依法代理原则
B、自愿有偿原则
C、独立公正原则
D、保守秘密原则
E、维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
7.从世界各国增值税税率的设置情况来看，一般有以下()类型
A、基本税率
B、低税率
C、高税率
D、零税率
8.税法的基本特征是（）
A、税法是调整税收关系的法
B、税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
C、税法是权利义务不对等的法
D、税法是实体内容和征管程序相统一的法
9.纳税担保的类型有()
A、纳税保证
B、纳税抵押
C、纳税质押
D、税收保全
10.税务机关作出的税收保全措施，包括()
A、书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款
B、扣押、查封商品、货物或其他财产
C、征收税款、加收滞纳金
D、罚款
三、判断题(共20题，60分)
1.企业所得税的普通税率有25%和20% ，优惠税率有20%和15%。
A、错误
B、正确
2.扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。
A、错误
B、正确
3.小规模纳税人不得抵扣进项税额。
A、错误
B、正确
4.税务机关采取强制执行措施时，可以由法定的税务机关以外的单位和个人行使。
A、错误
B、正确
5.政府采取何种形式筹措财政资金，取决于其所提供的是纯公共物品还是准公共物品
A、错误
B、正确
6.对于从量定额征收消费税的消费品，其增值税组价应包括从量定额的消费税，对于复合征收消费税的消费品，其增值税组价不应包括从量定额部份的消费税。
A、错误
B、正确
7.纳税人实施一般逃税行为，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50％以上5倍以下的罚款
A、错误
B、正确
8.个人所得税最早在法国创立。
A、错误
B、正确
9.财产税以课税对象的形态为标准分类可分为静态财产税和动态财产税。
A、错误
B、正确
10.烟叶税实行比例税率，税率为25%。
A、错误
B、正确
11.税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。
A、错误
B、正确
12.对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。
A、错误
B、正确
13.企业租赁或承包给他人经营的，以出租人或出包人为增值税纳税人
A、错误
B、正确
14.工资、薪金所得超过2000元至5000元部分适用税率为20%
A、错误
B、正确
15.在税收法律关系中，征税主体的权利和纳税主体的义务，征税主体的义务和纳税主体的权利往往是相互对立的。
A、错误
B、正确
16.根据性质不同，重复征税可以分为税制性重复征税、法律性重复征税和经济性重复征税。
A、错误
B、正确
17.所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。
A、错误
B、正确
18.税务稽查由税务检查发展而来，是我国税制改革实行税收征、管、查相分离的产物。税务稽查与税务检查是一种交叉关系，而非包容关系
A、错误
B、正确
19.纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。
A、错误
B、正确
20.销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额或应税劳务收人和规定的税率计算并向购买方收取的增值税税额。其公式为： 销项税额=当期销售额X适用税率
A、错误
B、正确
税法2022年秋学期在线作业1
共40道题 总分：100分
一、单选题(共10题，20分)
1.()是指税务代理人在法定的权限和范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理有关税务事宜的各项行为的总称。
A、税务代理
B、税款代缴
C、税款代收
D、税法代执行
2.钻石及钻石饰品的纳税环节自（）年1月1日起由生产环节、进口环节改为零售环节纳税。
A、2002
B、2003
C、2004
D、2005
3.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()日之内缴纳税款。
A、7
B、10
C、15
D、30
4.不是我国目前已经制定的专门税收法律的是
A、《中华人民共和国海关法》
B、《中华人民共和国个人所得税法》
C、《中华人民共和国企业所得税法》
D、《中华人民共和国税收征收管理法
5.从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，（）属于价外税。都是典型的价外税。
A、关税和增值税
B、流转税
C、所得税
D、财产税
6.税权的核心权能是（）。
A、停征权
B、开征权
C、减税权
D、免税权
7.（）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。
A、税收救济法
B、税收管制法
C、税收管理法
D、税收协管法
8.不属于加重关税的有()
A、反补贴税
B、反倾销税
C、复合关税
D、报复关税
9.以下不属于税收法律责任特征的是（）
A、税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B、税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C、税收责任征税部门定
D、税收责任法定
10.我国目前调整土地与资源税的法律规范主要包括()、《耕地占用税暂行条例》、《土地增值税暂行条例》、《资源税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。
A、《城镇土地使用税暂行条例》
B、《车船税暂行条例》
C、《房产税暂行条例》
D、《城市房地产税暂行条例》
二、多选题(共10题，20分)
1.完税凭证主要有以下几种()
A、税收完税证
B、税收专用或通用缴款书
C、汇总缴款书
D、印花税票
2.税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由（）组成
A、假定条件
B、行为模式
C、法律后果
D、法律标准
3.税收效率包括税收的（）两种
A、社会效率
B、行政效率
C、经济效率
D、征收效率
4.税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征()
A、主体资格的特定性
B、法律约束性
C、税收法律责任的不可转嫁性
D、有偿服务性
5.税务行政处罚的一般程序为()
A、立案与调查程序
B、告知与听证程序
C、审查程序
D、税务行政处罚决定
6.下列属于个人所得税的减税优惠的是()
A、残疾、孤老人员和烈属的所得
B、因严重自然灾害造成重大损失的
C、按照国家统一规定发给的补贴、津贴
D、其他经国务院财政部门批准减税的
7.以下项目中，目前使用5％税率征收营业税的有（）
A、网吧
B、图书资料借阅
C、台球
D、交通部门有偿转让的高速公路收费权
8.下列属于应计个人所得税的工资、薪金所得包括()
A、年终加薪
B、一般性奖金
C、职务工资
D、饭费补贴
9.纳税申报的方式有()
A、直接申报
B、间接申报
C、数据电文申报
D、邮寄申报
10.以纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全为标准，将增值税的纳税人分为（）
A、其他纳税人
B、小规模纳税人
C、大规模纳税人
D、一般纳税人
三、判断题(共20题，60分)
1.某运输公司从事运输业务又对外修理汽车是混合销售行为。
A、错误
B、正确
2.关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。
A、错误
B、正确
3.文化事业建设费的费率为3％
A、错误
B、正确
4.纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。
A、错误
B、正确
5.所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。
A、错误
B、正确
6.增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
A、错误
B、正确
7.税收立法要根据纳税人的能力确定税负和税率，不能让纳税人的负担过重
A、错误
B、正确
8.对情节轻微、尚未构成犯罪的一般抗税行为，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款1倍以上3倍以下的罚款。
A、错误
B、正确
9.购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。
A、错误
B、正确
10.按期纳税的，营业税的起征点为月销售额200元-800元
A、错误
B、正确
11.税务机关采取强制执行措施时，可以由法定的税务机关以外的单位和个人行使。
A、错误
B、正确
12.扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，处2 000元以上5 000元以下的罚款。
A、错误
B、正确
13.违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。
A、错误
B、正确
14.纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的纳税期限内缴纳税款。
A、错误
B、正确
15.财产税以征收范围为标准分类可分为一般财产税和特种财产税。
A、错误
B、正确
16.消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。
A、错误
B、正确
17.征税机关不得自由转让税权和不得自由放弃税权
A、错误
B、正确
18.虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，《中华人民共和国刑法》的有关规定追究刑事责任。
A、错误
B、正确
19.课征增值税对纳税人的生产经营决策影响较小，不会扭曲市场资源的配置。
A、错误
B、正确
20.纳税人提交的证件和资料齐全且税务登记表的填写内容符合规定的，税务机关应当自收到申报之日起20日内审核并发给税务登记证件。
A、错误
B、正确
